Как учесть НДС при покупке авиабилетов?

Question

Добрый день, уважаемые бухгалтеры.Буду очень благодарна, если поможете разобраться с вопросом.Наша компания (ООО -ОСНО) сотрудничает с компанией ОЗОН. Приобретаем авиабилеты для командировок сотрудников через р/с. При выставлении ими счета на покупку авиабилета указана сумма по счету 6360,00. В т.ч. НДС10% - 545,46 НДС 18% - 54,92. Оплачиваем с р/с. Получаем акт на сумму 6360,00. В т.ч. НДС 18% - 54,92. И с/ф (в которой указан только  сервисный сбор) на сумму 360,00. НДС 18% - 54,92  К билету прилагается маршрут-квитанция в которой указанна сумма итого 6000,00. В т.ч. НДС 10% - 545,46Вопрос: как учесть НДС 10% - 545,46?Буду благодарна, если распишете проводками.

User 1 · Answer

Здравствуйте!На практике мы принимаем НДС к вычету на основании маршрут-квитанции после того, как проведен а/о по командировке.

User 2 · Answer

Ditrikh, я понимаю как учесть маршрут-квитанцию, в случае если сотрудник самостоятельно приобретает билет. но  в нашем случае мы билеты оплачиваем с р/с. поэтому они не попадают в авансовый сотрудника. как быть в этом случае?

User 3 · Answer

Мы отражаем передачу билетов работникам по маршрут-квитанциям, после командировки включаем в а/о.

User 4 · Answer

Приветствую!Цитата (Екатерина Павленкова):поэтому они не попадают в авансовый сотрудника. как быть в этом случае?почему не попадают?Билет это БСО, Вы сначала его приходуете при поступлении от поставщика (сч 50.03), затем выдаете подотчетному лицу, а он потом отчитывается за использование этого БСО путем предоставления посадочного талона.

User 5 · Answer

Поняла) благодарю)

User 6 · Answer

Екатерина Павленкова, примерно так...на вкладке "авансы" указываем выданный БСО сотруднику[img big=/Files/ForumUpload/1683192_big.ао.id-o_1b7aahb2h1ijsv6e140j1cv81vfed.PNG]/Files/ForumUpload/1683192.ао.id-o_1b7aahb2h1ijsv6e140j1cv81vfed.PNG[/img]

User 7 · Answer

Добрый день!Напоминаю, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Вопрос о регламенте операций в программе - это уже новый вопрос. Екатерина Павленкова, при необходимости задайте его, пожалуйста, в новой теме.

User 8 · Answer

Приветствую!Цитата (Юлия Радская):Напоминаю, что, согласноправилам форума, в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме.Вопрос о регламенте операций в программе - это уже новый вопрос.я снова что-то не допонял из правил форума?Цитата (Екатерина Павленкова):Приобретаем авиабилеты для командировок сотрудников через р/с.Цитата (Екатерина Павленкова):Вопрос: как учесть НДС 10% - 545,46?Предоставление ответа на вопрос в виде визуальной информации - это не считается ответом? а переводом вопроса в другую плоскость?

User 9 · Answer

Добрый день!Цитата (Oleg Starkov):я снова что-то не допонял из правил форума? Да, вы правы, вы снова "не допоняли". Вопрос о том, какие бухгалтерские проводки надо сделать, чтобы учесть НДС по ставке 10% в конкретной ситуации  —  это один вопрос. А какие кнопки надо нажать в какой-либо программе, чтобы сделать проводки  — это другой вопрос.Который следует задать в новой теме.Вопроса, на который вы ответили (про кнопки в программе) автор не задавала. Не надо додумывать вопросы за автора. Может быть, она вообще 1С не пользуется.  Цитата (Oleg Starkov):Предоставление ответа на вопрос в виде визуальной информации - это не считается ответом? а переводом вопроса в другую плоскость? Кроме того, хотелось бы попросить вас изменить тон и начать чуть спокойнее относится к правилам форума и замечаниям модераторов. Реплика, которую я процитировал, да и вся ваша реакция на стандартное замечание, не вполне, скажем так, дружелюбна. Замечание по поводу стиля общения вам уже делали в этой теме: Настоятельно прошу принять его во внимание и учесть на будущее.

User 10 · Answer

Помогите мне, пожалуйста, разобраться в проводках по суммам НДС. Я представляю себе такой алгоритм:

Дт 60    Кт 51 оплата билета с р/с, учитываем НДС как по счету на оплату (НДС10% - 545,46 НДС 18% - 54,92).;
Дт 50.3 Кт 60 билет оприходован по маршрут-квитанции (НДС 10% - 545,46)
Дт 71    Кт 50.3 выдан билет подотчетному лицу, ндс по маршрут-квитанции (НДС 10% - 545,46)
Дт 26    Кт 71 списаны расходы на проезд в командировку
Дт 19    Кт 71 выделен НДС по маршрут-квитанции (НДС 10% - 545,46)
Дт 68    Кт 19 сумма НДС принята к вычету. (НДС 10% - 545,46)
В таком случае у меня теряется НДС 18% - 54,92, который находится в счете на оплату.

User 11 · Answer

Добрый день!Жаль, что Вы не все цифры вынесли в пример.Цитата (Екатерина Павленкова):Дт 60    Кт 51 оплата билета с р/с, учитываем НДС как по счету на оплату (НДС10% - 545,46 НДС 18% - 54,92).;Судя по предыдущим сообщениям в счете на оплату у Вас стоит общая стоимость 6360,00, в т.ч. НДС10% - 545,46 и НДС 18% - 54,92.  Цитата (Екатерина Павленкова):Дт 50.3 Кт 60 билет оприходован по маршрут-квитанции (НДС 10% - 545,46)В маршрут-квитанции у Вас стоит стоимость 6000,00, в т.ч. НДС10% - 545,46. Разница - 360,00 - сервисный сбор. И на этом этапе проводок он у Вас потерялся.По нему у Вас есть счет (общий), Акт (общий) и счет-фактура отдельно на этот сбор.Так что, делаете сразу проводки:Дт 26 - Кт 60 = 305,08 - сервисный сбор; Дт 19 - Кт 60 = 54,92 - НДС с сервисного сбора.И дальше все проводки, которые Вы наметили:Цитата (Екатерина Павленкова):Дт 71    Кт 50.3 выдан билет подотчетному лицу, ндс по маршрут-квитанции (НДС 10% - 545,46)Дт 26    Кт 71 списаны расходы на проезд в командировкуДт 19    Кт 71 выделен НДС по маршрут-квитанции  (НДС 10% - 545,46)Дт 68    Кт 19 сумма НДС принята к вычету. (НДС 10% - 545,46)И ничего не потеряется.Успехов!

User 12 · Answer

Ураааа! Благодарю Вас!!!! Наконец-то вопрос закрыт!)

User 13 · Answer

Екатерина Павленкова, Добрый день!Хотелось бы внести уточнения - авиабилет является бланком строгой отчетности (БСО), в соответствии с этим введение дополнительных реквизитов в БСО запрещено, в отличие от форм других документов.БСО авиабилета был утвержден приказом Минтранса №134 от 08.11.2006, где не указано, что НДС выделяется !! Авиакомпании при реализации авиабилетов неправомерно выделяют НДС в бланке БСО.Оснований для внесения  НДС  в книгу покупок нет

User 14 · Answer

Хотелось бы внести уточнения - авиабилет является бланком строгой отчетности (БСО), в соответствии с этим введение дополнительных реквизитов в БСО запрещено, в отличие от форм других документов.БСО авиабилета был утвержден приказом Минтранса №134 от 08.11.2006, где не указано, что НДС выделяется !!Авиакомпании при реализации авиабилетов неправомерно выделяют НДС в бланке БСО.Оснований для внесения  НДС  в книгу покупок нетПрежде всего замечу, что Ваше заявление весьма спорно, если не сказать, что не соответствует действительности.В БСО можно вносить изменения, нельзя исключать утвержденные реквизиты.Однако обсуждение данного вопроса, если оно кого-то интересует, нужно перенести в новую тему.Можете там сделать ссылку на текущую тему.А эту тему закрываю, поскольку:Цитата (Екатерина Павленкова):Ураааа! Благодарю Вас!!!! Наконец-то вопрос закрыт!)А продолжение в духе только что заявленного ничего продуктивного в эту тему не внесет.Успехов!

Как учесть НДС при покупке авиабилетов?

Comments